結婚と信託

結婚と信託

記事上で



あなたが結婚するとき、あなたはあなたが結婚する前に持っていた資産と財産を持ち込む可能性があります。また、結婚が進むにつれて、あなた、あなたの配偶者、家族は、多くの場合、家、自動車、貯蓄、その他の資産を含めて、それに基づいて構築される可能性があります。あなたが死んだときに資産、財産、財政などを持っている場合、裁判所ではなくあなたが指定した誰かの管理下にそれらを置きたいという可能性が高いです。これを行うには、信頼を確立することが良い道です。



信頼とは何ですか?

信託は本質的に、ある人の資産を別の人の利益のために保持および管理する法人です。このように考えてください…信頼を持って、あなたは他の誰かのためにあなたのお金と財産を保持する金庫を持っています。

では、なぜ信頼があるのでしょうか。



  • それはあなたの子供のための資産を保存することができます。
  • それは潜在的な債権者から資産を保護することができます。
  • 相続税を最小限に抑えることができます。
  • 遺言の調査にかかる費用と遅延を回避するのに役立ちます。
  • それはあなたの所得税負担の一部をより低い税率の受益者に移すことができます。
  • それはあなたが無能力になった場合に備えて支援基金を設立することができます。

信頼を探求する前に、その構築に関連する3つの用語を理解することが重要です。

1.トラストメーカーは、トラストを作成する人です。これは、Truster、Grantor、またはSettlorとも呼ばれます。

2.受託者とは、トラストメーカーがトラストに配置する資産の管理を担当する個人または団体です。



3.受益者とは、信託の資産の利益を受け取ると特定された個人または団体です。

取り消し可能および取り消し不可能な信頼

あなたの意図が何であるかに応じて、あなたが設定すべき信頼の種類を決定します。状況によっては、複数の信頼が必要になる場合があります。資産計画で使用される3つの一般的なタイプの信託には、取消可能、取消不能、遺言信託が含まれます。

取り消し可能および取り消し不可能な信頼

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取り消し可能な信頼 (生きているまたは生体内の信頼としても知られています)は、あなたが生きている間にあなたが財産を所有するために作成するものであり、いつでも変更することができます。これらの信頼は次の場合に重要です。

  • 精神障害の計画(したがって、資産は、裁判所の監督下にある保護者ではなく、障害の管財人によって管理されています)。
  • 検認を回避する(したがって、資産が受益者に直接渡されることを許可する)。
  • あなたが死んだ後、あなたの財産と受益者のプライバシーを保護します(したがって、配布を公開しません)。

アン 取り返しのつかない信頼 署名後、トラストメーカーの死亡後、またはその他の定義された時点の後で変更できないものです。取り消し可能な信託の3つの重要な機能は次のとおりです。

  • 資産の保護(資産を信託に置くことにより、個人は信託資産の管理とアクセスを放棄します)。
  • 個人資産からの削除(資産が信託に譲渡されると、個人資産として含まれなくなるため、不動産に対する税金が減額されます)。
  • 相続税の減税(死亡時に課税されないように、不動産から資産の価値を削除することによる)。

取り消せない信頼を作成する際に考慮すべきいくつかの重要な要素があります。

1.取り返しのつかない信頼を築くと、資産を管理する能力が失われ、気が変わることはありません。今後、物件に何が起こるかを管理する潜在的な機会がいくつかありますが、これは信託で明確かつ慎重に起草されなければなりません。

二。 取消可能な信託とは異なり、ナーシングホームに配置する必要のある深刻な健康問題が発生した場合、連邦メディケイド法に基づいて資産を再開することはできません。

3.人生の変化は避けられず、あなたが起こらないと思っていたことが突然望まれるかもしれませんが、取り返しのつかない信頼のために妨げられます。

4.信託財産から収入がある場合、あなたはその収入に対する権利を失います。

5.取消不能の信託は、資産が信託に譲渡される際に贈与税の対象となります。

6.トラストメーカーは、トラストに書かれたものを追加または修正することはできません。

取り消し可能な信頼と取り消し不可能な信頼の主な違い

信頼は複雑であり、どちらがあなたとあなたの家族に最適であるかを知るには、詳細と法律に細心の注意を払い、信頼の意図を理解する必要があります。取消可能信託と取消不能信託の違いを検討する際には、資産を管理する人、信託を変更できるかどうか、相続税の影響、保護する資産の方法と内容、必要に応じてどのように影響するかなど、考慮すべき重要な領域がいくつかあります。メディケイドのメリット、および個人所得税への影響。以下は、2つの信頼の違いの概要です。

資産の管理

取り消し可能:Trustmakerが制御を保持

取消不能:トラストメーカーはコントロールを失います

信頼の改訂

取り消し可能:Trustmakerは変更できます

取消不能:トラストメーカーは変更できません

相続税

取消可能:死亡時に含まれる資産の価値

取消不能:死亡時の資産価値は計算されていません

資産保護

取り消し可能:債権者からの保護を提供しません

取消不能:一般的に債権者から保護されています

メディケイド計画

取り消し可能:メディケイド法の対象となる資産

取消不能:利益を得るときに触れられていない資産(過去5年間に譲渡されなかったと仮定)


悪い思い出を忘れる

所得税申告書

取り消し可能:納税者はすべてを個人の1040に反映します

取消不能:信託は独自の納税者番号を持ち、1041を提出し、税金を支払うか、信託会社にK-1を発行します

遺言信託

生きている信託とは異なり、 遺言信託 トラストメーカーが死亡したときに有効になるように作成されたものです。これは、遺言と遺言に基づいて作成された信託にも適用され、取り消し可能および取り消し不可能な信託の下で確立することもできます。言い換えれば、この信託は、信託会社が死亡するまで確立され、資金が提供されません。

遺言信託の2つの一般的なタイプは、ABとABCの信託です。

1.ABは信頼します 夫婦が両当事者の連邦遺産税の免除を最大化するためによく使用するものです。たとえば、最初の配偶者が亡くなると、取消可能な生活信託は、連邦不動産税の免除額がサブトラスト(トラストB、バイパス、クレジットシェルター、または家族信託)および別のサブ信託(信託A、婚姻控除、Q TIP信託とも呼ばれる)に課せられた免除を超えるもの。これらの信託は、二次結婚や配偶者の年齢差が大きい結婚でよく見られます。

二。 ABCトラスト 州の相続税を徴収する州に居住する夫婦が使用するものであり、免税は連邦の相続税の免除よりも少なく、州は州のQTIP選挙を許可しています。事実上、これにより、2番目の配偶者が死亡するまで州と連邦の両方の相続税の支払いを延期しながら、州と連邦の相続税の免除を最大化することができます。コネチカット、デラウェア、ハワイ、イリノイ、カンザス、ノースカロライナ、ミネソタ、ニューヨーク、オハイオ、オクラホマ、オレゴン、ロードアイランド、テネシー、バーモント、ワシントンは、2009年から2015年に州の不動産税を徴収した州です。

生体内の信頼

個人が死亡の前後に信託から資産を分配する能力を持ちたい場合があります。これは、死んだときに有効になる遺言信託とは異なります。また、あなたは信頼とそのそれぞれの資産の機密性と継続性を探しているかもしれません。これらの要因を求めている個人は、生体間の信頼を築くための優れた候補者である可能性があります。

1位

生体間信託は、信託者(入植者とも呼ばれる)の存続期間中に作成され、死亡前後の資産の分配を可能にする生きた信託です。

生体間の信頼を持つことには、次のようないくつかの非常に良い利点があります。

  • 検認を回避する(遺言とは異なり、生体内の信頼は検認される必要はありません)。
  • 検認は死亡時にあなたが所有する資産にのみ適用されるため、生体間信託に配置された資産は、個人ではなく信託が所有しているため、検認の対象にはなりません。
  • 検認を回避することにより、検認費用と長い検認期間を回避します。
  • あなたの生涯の間、あなたは信託の受託者です。つまり、あなたは生きている間、信託内の資産を完全に管理することができます。
  • あなたは生きている間いつでも信頼を変更、修正、および/または取り消すことができます。
  • 生体内の信託は機密情報であり、信託から譲渡された資産の譲渡は一般の人々の目に留まりません。
  • 個人が死亡してから遺言執行者が任命されるまでの間にギャップ期間はありません(遺言に関連して)。

注:生体内信託は、その形成と実施に関して、他のオプションよりもコストが高くなる傾向があります。ただし、これらの費用は、検認の時間と費用のごく一部であり、機密性と継続性を備えた安心感を提供することに注意してください。